Ако си мислите, че Швейцария или някое от офшорните островчета със статут на данъчен рай е най-секретното място във финансовия свят - грешите. Това е малкият американски щат Делауеър.

Той измести Швейцария от първото място в тазгодишната класация на базирана във Великобритания организация за т.нар. данъчна справедливост.

Според Tax Justice Network през 2007 г. - годината, когато започна финансовата криза - в САЩ са били депозирани 2.6 трилиона долара на неамерикански компании и физически лица, които не са американски граждани. През 2001 г. те са били 1 трлн. долара. Авторите цитират прогноза на базираната във Вашингтон организация Global Financial Integrity (GFI), според която през тази година само от развиващите се икономики по света тайно ще бъдат изнесени между 850 млрд. долара и 1 трлн. долара.

При изработването на класацията имат значение фактори като това дали съответната територия получава информация за титулярите на сметките и доколко сътрудничи при искане на данни за съмнителни сметки и финансови потоци. Класацията е резултат от анализ на законите, практиките и размера на финансовите потоци в 60 територии със статут на данъчен рай. В нея има някои изненади, като например това, че Унгария е класирана близо до Кипър и далеч пред о-в Ман, а на дъното е Монако.

Много икономисти изразиха мнение, че специалните данъчни законодателства не са допринесли за финансовата криза, започнала през 2007 г. Тази теза обаче е базирана на схващането, че данъчните убежища са най-вече малки островни държави, като Кайманите например. Оказва се обаче, че това съвсем не е така. Териториите със подобен статут не са основната причина за кризата, но те са допринесли до голяма степен за възникването й. Те помагат на много финансови компании да избегнат регулациите и да прикрият голяма част от загубите си. Освен това данъчните убежища осигуряват прикритие за финансови измамници като Бърнард Мадоф, Алън Станфорд и други. Правителствата пък търпят загуби от неполучени данъци.

В челната петица са Делауеър, Люксембург,  Швейцария, Каймановите острови и Великобритания, или по-точно Лондонското сити. Любопитно е, че в "дяволската дузина" на секретните финансови центрове 7 от позициите са заети от места в Европа. Сред европейците в челото на класацията са още Ирландия, Белгия, о-в Джърси в Ламанша и Австрия. Останалите места от шесто до дванадесето са за Бермуда (7), Сингапур (8) и Хонконг (10).

"Докато САЩ подскачат насам натам и викат: "Аха, лоши, гадни швейцарски банки!", те правят абсолютно същото, когато стане дума за сметки на чужденци", коментира Сара Люис, изпълнителен директор на организацията.

През последната година Швейцария бе обект на непрекъснати атаки и критики за непрозрачност на финансовата си система. Вероятно най-емблематичният пример е съдебният иск срещу банковия гигант UBS, принуден да плати 780 милиона долара на администрацията във Вашингтон и да признае, че тайно е помагал на американци да укрият доходи. Според в. "Уолстрийт джърнъл" тези действия на САЩ водят до голям отлив на европейски клиенти от Швейцария, които са много повече и по-богати от американците. Те се опасяват, че правителствата им могат да предприемат подобни инициативи. KPMG оценява, че близо 80% от парите на европейските граждани в страната са недекларирани. От началото на 2002 г. досега швейцарските банки се стремят да разнообразят операциите си, откривайки офиси в Германия и Италия. В последно време данъчните убежища се ориентират към новите милионери от Русия, Близкия изток и Азия. Инвеститорите от тези държави бягат най-вече от политическата несигурност.

Делауеър се е оказал най-привлекателен, защото не облага с данъци доходите, направени извън щата, и няма изискване компаниите да бъдат регистрирани на негова територия, обясняват от Tax Justice Network. Според организацията банките UBS и Credit Suisse имат около 200 свои поделения в щата.

В Делауеър са регистрирани около 700 хиляди активни компании и близо половината от тях се търгуват на борсите в САЩ.

В Люксембург депозитите на чужденци са се увеличили между 2001 г. и 2007 г. от 101 млрд. на 500 млрд. долара. За същия период в Швейцария увеличението е от 103 млрд. долара на 1.45 трилиона долара, или близо 14 пъти.

Лари Хамърмеш, професор по икономика в "Уайдънър юнивърсити" в Делауеър, смята, че щатът е критикуван несправедливо. Според него Tax Justice Network наблягали на факта, че тук не се интересували от информация кой по-точно е бенефициенът на сметката, когато той не е регистриран в щата.

"В действителност никой американски щат не изисква такава информация. Делауеър не е по-секретен от което и да било друго място в САЩ", заявява Хамърмеш. Той смята, че компании и физически лица са привлечени тук от гъвкавите закони за правене на бизнес и от доброто качество на съдилищата.

"Файненшъл таймс" цитира директора на Tax Justice Network Джон Кристенсен, според когото в сравнение с обясненията досега индексът е разкрил доста по-сложна картина за това колко дълбоко в основите на финансовите пазари и залегнала тайната.

"Мислим си, че либерализираните финансови пазари са прозрачни. Но когато задълбаеш в тяхното устройство, откриваш, че прозрачността е една илюзия", каза той. 

Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) публикува през април "черен списък", в който бяха подредени държавите, считани за данъчни убежища. Публикуването му беше част от решенията, взети по време на срещата Г-20 в средата на годината. ОИСР има и "сив списък" от 38 страни, в който държавите са се съгласили да подобрят стандартите си в областта на данъчните въпроси, но все още не са предприели конкретни стъпки в тази посока. Сред тях са Гибралтар, Лихтенщайн, Швейцария, Австрия, Белгия, Монако и Чили.